2024년 암호화폐 거래에 대한 과세 이해 가이드
암호화폐는 금융계를 휩쓸었고, 그 인기와 함께 다음과 같은 합병증이 발생했습니다. 암호화폐 거래에 대한 과세 . 보다 정확하게는 암호화폐 구매, 판매 및 거래에 대한 세금 영향을 탐색하는 것이 많은 사람들에게 어려운 일이 되었습니다.
IRS는 암호화폐를 실제 화폐로 간주합니다. 그들은 물건을 사고, 가치를 저장하고, 가치를 측정할 수 있습니다. 암호화폐 수익에는 과세가 부과되지만 시기는 혼란스러울 수 있습니다. 따라서 암호화폐를 소유하거나 사용하려면 IRS를 준수하기 위해 세금에 대한 인식이 필요합니다. 암호화폐의 부상으로 인해 세금 문제가 발생합니다. 많은 사람들이 구매, 판매 및 거래를 혼란스럽게 생각합니다.
이 암호화폐 세금 가이드는 암호화폐 세금을 단순화하는 것을 목표로 합니다. 여기에는 세금이 부과되는 방식, 보고해야 할 사항, 의무를 이행하는 효율적인 방법이 포함됩니다. 이러한 개념을 이해하는 것은 디지털 통화 세계에서 세금을 관리하는 데 중요합니다.
암호화폐 세금 이벤트 유형
암호화폐에 대한 과세 대상 이벤트는 다음과 같습니다.
- 디지털 자산을 현금으로 판매합니다.
- 재산, 상품 또는 서비스에 대한 디지털 자산을 거래합니다.
- 하나의 디지털 자산을 다른 디지털 자산으로 교환합니다.
- 디지털 자산을 결제 수단으로 받습니다.
- 하드포크를 통해 새로운 디지털 자산을 얻습니다.
- 채굴이나 스테이킹을 통해 새로운 디지털 자산을 획득하세요.
- 에어드랍을 통해 디지털 자산을 받습니다.
- 디지털 자산을 처리하는 다른 방법.
IRS는 다음 행위를 과세 대상으로 간주하지 않습니다.
- 현금으로 암호화폐 구매.
- 암호화폐를 자선 단체에 기부합니다.
- 암호화폐를 선물로 제공합니다(특정 한도 내에서).
- 귀하 사이에서 암호화폐 이동 지갑 .
과세 대상 암호화폐 거래란 무엇입니까?
암호화폐 거래에 대한 과세 맥락에서 암호화폐는 일반적으로 화폐가 아닌 재산으로 간주됩니다. 이것이 의미하는 바는 암호화폐를 다른 디지털 또는 기존 통화로 판매하거나 교환하면 주식이나 주택과 마찬가지로 자본 이득과 손실을 실현할 수 있다는 것입니다. 가장 중요한 과세 대상 사건 중 일부는 다음과 같습니다.
암호화폐 판매: 매각이 법정화폐를 고려하는 경우, 이는 자본 이득 또는 손실로 간주됩니다.
통화 간 거래: 한 형태의 암호화폐를 다른 형태로 거래하면 세금이 부과됩니다. 이익 또는 손실이 실현되는지 여부는 공정한 차이에 따라 결정됩니다. 시장 동향 특정 암호화폐를 스왑할 때.
암호화폐 지출: 따라서 상품이나 서비스에 대한 대가로 암호화폐를 지출하는 것은 추가로 소득원으로 처리됩니다. 과세 금액에는 구매 당시 상품 또는 서비스의 공정한 시장 가치에서 지출된 암호화폐의 비용 기준을 뺀 금액이 포함됩니다.
암호화폐 거래에 대한 과세 행사
이는 암호화폐 과세 대상 이벤트의 예입니다. 이는 이러한 이벤트에 세금이 적용될 수 있음을 의미합니다.
- 암호화폐로 구매
암호화폐로 물건을 구매하는 것은 상대적으로 쉽습니다. 그러나 암호화폐 거래 문제에 대한 여러 과세가 거래 과정에서 발생합니다.
암호화폐를 사용하여 품목을 구매하는 경우 현금 이익 또는 손실과 함께 판매세로 평가되어야 합니다. 예를 들어, 암호화폐를 사용하여 캔디바를 구매한다고 가정해 보겠습니다.
- 암호화폐와 세금을 상점으로 전송합니다.
- 암호화폐를 획득한 이후 암호화폐의 가치가 상승했다면 자본 이득을 얻을 수 있습니다. 가치가 떨어지면 현금 손실이 발생합니다. 세금에 두 가지를 모두 기재해야 합니다.
- 귀하가 지불한 금액과 당시 암호화폐의 가치는 얼마였는지 기록해 두십시오.
- 판매세는 1년에 두 번 지불하고, 암호화폐 가치가 상승하면 자본 이득도 지불합니다.
- 암호화폐 구매
2019년 초에 3,700달러 상당의 비트코인(BTC) 1개를 구매하셨고, 2022년 2월에는 동일한 비트코인의 가치가 38,500달러에 달했습니다. 수익금을 자동차 구입에 사용하셨습니다.
1. 판매자 세금: 판매자는 판매일의 비트코인 가치에 따라 결정된 자동차 가치를 신고합니다. 그들은 비트코인을 현금으로 판매할 때 자본 이득이나 손실을 추가로 보고할 것입니다.
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2. 세금: 비트코인에 대해 지불한 금액과 교환 당시의 가치 사이의 차이로 평가되는 자본 이득을 보고해야 합니다.
- 암호화폐 현금 받기
암호화폐를 현금으로 전환하려면 비용 기준을 알아야 합니다. 이는 수수료를 포함하여 암호화폐에 대해 지불한 전체 금액을 나타냅니다. 처리 방법:
이익 또는 손실 계산: 암호화폐를 판매할 때 암호화폐의 시장 가치에서 암호화폐에 대해 지불한 금액을 빼서 현금으로 이익이나 손실을 계산합니다.
이득이 있거나 돈을 잃는 경우, 이는 자본 이득 또는 손실로 간주되어 세금 신고서에 이를 신고해야 합니다.
- 암호화폐 채굴
암호화폐 채굴 사전 채굴에는 참여 규칙이 있습니다. 채굴자는 암호화폐 거래를 확인하고 이를 블록체인에 추가합니다. 결과적으로, 그들은 그들의 노력에 대해 현금으로 보수를 받습니다.
채굴자는 암호화폐 거래에 대한 세금을 정규 수입으로 납부해야 합니다. 채굴이 사업의 일부인 경우 이 규칙이 변경됩니다. 그러면 암호화폐를 사업소득으로 취급할 수 있습니다. 또한 전기 및 하드웨어와 같은 비용을 공제할 수 있습니다.
- 암호화폐 스테이킹
스테이킹을 사용하는 블록체인의 일부인 암호화폐를 보유하고 있는 경우, 귀하가 받는 모든 혜택에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 귀하는 암호화폐 형태로 블록체인 담보를 제공합니다.
블록체인에서 거래를 검증하는 대가로 돈을 받습니다. 블록체인을 사용하는 개인은 블록체인 검증자에게 수수료를 지불합니다. 귀하가 받는 모든 수수료는 해당 수수료를 받는 연도의 세금 목적상 소득에 포함됩니다.
귀하는 암호화폐로 지급을 받고 있기 때문에 이를 사용하거나 다른 것으로 변경한 경우 이익이나 손실을 보고하게 됩니다.
- 암호화폐 구매 및 판매
하나의 코인을 팔고 다른 코인을 구매하는 경우:
해당 거래에 대해 긍정적이거나 부정적인 결과가 나온 경우 이를 '과세 대상 사건'으로 보고해야 합니다. 이렇게 생각해보세요. 하나의 암호화폐에 대해 현금을 얻은 다음 이를 사용하여 다른 암호화폐를 구매합니다.
대부분의 거래소에서는 거래에서 데이터를 내보낼 수 있습니다. 이는 귀하 또는 귀하의 세무 전문가가 이러한 거래를 추적하고 올바르게 보고하는지 확인하는 데 도움이 될 수 있습니다.
손익 계산
자본 이득 또는 손실 계산은 판매 가격에서 구매 가격 또는 비용 기준을 뺀 것으로 간주됩니다. 암호화폐 거래에 대한 과세를 올바르게 신고하려면:
단기 이익과 장기 이익: 자본 이득이 단기(1년 이하 보유 자산)로 간주되는 경우 일반 소득세율로 과세됩니다. 그러나 1년 이상 보유하는 장기 이득인 경우에는 자본 이득에 대해 특별 감면 세율이 적용됩니다.
FIFO 대 LIFO: 선입선출(First In First Out)과 후입선출(Last In First Out)은 납세자가 판매 또는 교환한 암호화폐 단위를 결정할 때 허용되고 사용 가능한 두 가지 방법입니다.
현금화하지 않으면 세금을 납부해야 합니까?
나는 이것에 대해 많은 질문에 답해 왔으며 많은 사람들이 그것이 허점이라고 생각하는 것 같습니다. 그들은 암호화폐 계정에 이익을 보관하면 비용을 지불할 필요가 없습니다. 그것은 절대 작동 방식이 아닙니다. 처분은 실제 세계에서 돈을 인출하는 시점이 아닌 거래 시점에 실제로 발생합니다.
예를 들어, 비트코인을 10,000달러에 구매하고 60,000달러에 판매하면 50,000달러의 이익을 얻습니다. 현금화 여부에 관계없이 해당 이익에 대한 암호화폐 거래에 대한 세금을 지불합니다.
미실현 이익 이해
미실현 이익은 판매하지 않은 자산의 가치 상승을 의미합니다. 즉, 비트코인을 10,000달러에 구매하여 60,000달러까지 올랐고 결코 판매하지 않았다면, 50,000달러의 미실현 이익을 얻었고 적어도 자산을 매각할 때까지 이에 대한 세금을 한 푼도 내지 않은 것입니다.
세금을 얼마나 내야 합니까?
글쎄, 당신의 암호화폐에 대한 과세 거래 책임은 여러 가지 요인에 따라 달라집니다.
이익만: 판매 시 발생하는 전체 금액이 아닌 이익에 대해서만 세금을 납부합니다.
자산 보유 기간 - 단기 대 장기 이익: 단기이익은 1년 미만 보유 자본자산에서 발생하는 이익이며, 괄호 안의 이익은 경상소득율로 과세됩니다. 장기 자본 이득은 1년 이상 보유 자산이 더 낮은 세율을 받는 경우입니다.
단기 자본 이득
암호화폐(자산)를 구매 후 1년 이내에 판매하는 경우, 그 이익은 단기 자본 이득으로 일반 소득으로 과세됩니다.
장기 자본 이득
1년 이상 자산을 보유하면 장기 양도소득세율이 크게 낮아질 수 있습니다. 예를 들어, 일반 소득세율이 30%라면 장기 자본 이득율은 15%로 떨어질 수 있습니다.
기타 암호화폐 활동: 세금은 어떻게 부과되나요?
대부분의 사용자는 암호화폐를 사고 파는 것 이상의 일을 하고 있습니다. 그들은 자동화된 도구를 이용해 빌려주고 거래합니다.
암호화폐 대출: 암호화폐를 빌려주고 이자를 받으면 해당 이자는 소득으로 간주되어 소득세가 부과됩니다.
트레이딩 봇 사용: 거래 봇의 이익은 일반적으로 거래 빈도에 따른 단기 자본 이득으로 간주됩니다.
암호화폐 세금 신고
세금을 정확하게 신고하려면 암호화폐가 없는 사람보다 일년 내내 좀 더 체계적으로 정리해야 합니다. 귀하는 지출한 금액과 각 거래에 암호화폐를 사용한 시점의 암호화폐 시장 가치를 추적해야 합니다. 이렇게 하면 암호화폐 거래에 대한 과세 신고 시 이 정보를 사용할 수 있습니다.
IRS 보고 요건
IRS는 납세자에게 암호화폐 거래에 대한 연간 보고를 요구합니다. 서류 제출 시 사용되는 주요 양식은 다음과 같습니다.
양식 8949: 암호화폐 거래에 따른 자본 이득 및 손실 보고
일정 D: 양식 8949에 보고된 자본 이득 및 손실 요약
양식 1040: 개인이 과세 연도 동안 암호화폐를 보유하거나 거래한 적이 있는지에 대한 질문입니다.
기록 보관
모든 암호화폐 거래에 대한 정확한 기록 보관은 적절한 보고와 감사 시 청구 입증에 필요한 정보를 제공합니다. 보관해야 할 기록에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.
611 엔젤 넘버 러브
거래 날짜: 해당 거래가 발생한 날짜입니다.
금액 및 공정 시장 가치: 특정 거래와 관련된 암호화폐 단위와 해당 거래 당시의 공정한 시장 가치입니다.
거래 수수료: 암호화폐 구매, 판매 또는 거래에 대해 지불되는 수수료입니다.
암호화폐 투자자를 위한 세금 전략
암호화폐 투자자가 암호화폐 거래에 투자하기 전에 사용하는 암호화폐 거래 전략에 대한 최고 과세는 다음과 같습니다.
세금 손실 수확
세금 감면 수확은 실적이 저조한 암호화폐를 손실을 보고 판매하는 과정입니다. 이는 다른 투자에서 발생하는 이익을 상쇄할 수 있으므로 전반적인 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
퇴직 계좌
자기 주도 IRA와 같은 퇴직 계좌를 사용하여 암호화폐에 투자하세요. 퇴직 계좌의 이익은 계좌 유형에 따라 세금 이연 또는 비과세됩니다.
자선 기부
자격을 갖춘 자선 단체에 기부된 암호화폐의 공정한 시장 가치에 대해 자선 공제를 제공합니다. 이는 공제를 제공할 뿐만 아니라 양도소득세를 우회하는 데에도 도움이 될 수 있습니다.
규제 고려사항
암호화폐 투자를 시작하기 전 규제 고려 사항은 다음과 같습니다.
글로벌 세금 규정
그러나 암호화폐 거래에 대한 과세는 관할권 경계에 따라 크게 다릅니다. 후자는 이익에 대한 과세 및 보고 방식에 영향을 미칠 수 있는 현지 규정을 투자자가 이해하는 데 중요한 역할을 합니다. 독일이나 스위스 같은 국가에서는 다른 국가에 비해 다소 우호적인 세금 처리를 허용하지만 이는 좀 더 엄격할 수도 있습니다.
향후 개발
암호화폐 세계는 끊임없이 변화하는 규제에 따라 움직입니다. 정부와 규제 기관은 끊임없이 새로운 지침과 규칙을 만들어내고 있습니다. 법률 변경 사항에 대한 최신 정보를 유지하고 규정을 준수하면서 최적화할 수 있도록 세금 전략을 조정하는 것이 매우 중요합니다.
자주 묻는 질문
세금을 연기하기 위해 암호화폐 수익을 재투자할 수 있나요?
부동산은 유사한 거래의 경우 세금을 연기할 수 있는 권리를 제공하지만 IRS는 이를 분명히 밝혔습니다. 이는 암호화폐에는 적용되지 않습니다. 따라서 이익을 재투자하는 것은 결코 납세 의무를 연기하는 것이 아닙니다.
IRS는 내 암호화폐 활동을 알 수 있나요?
IRS는 최근 암호화폐 거래에 특별한 주의를 기울이기 시작했습니다. 귀하가 규정을 준수하는 거래소 중 하나를 통해 거래하는 경우 IRS에 귀하의 이름으로 이 정보가 표시되며 귀하는 그에 대한 대가를 받게 됩니다. 다른 경우에는 일부 플랫폼이 규정을 준수하지 않기 때문에 IRS가 귀하의 거래에 대해 필요한 가시성을 갖지 못할 수도 있습니다.
내 암호화폐 계정에서 세금 양식을 보내주나요?
규정을 준수하는 거래소에서는 거래 결과를 보고하는 1099-B와 같은 세금 양식을 발행합니다. 귀하의 거래소에서 이를 제공하지 않는 경우 이는 전적으로 귀하의 책임입니다.
거래 내역을 CSV로 다운로드하고 세금 소프트웨어의 격차를 파악하여 필요한 모든 양식을 만들 수 있습니다.
암호화폐 손실을 잊지 마세요
” 손실은 다른 연도의 이익에 대한 상쇄로 사용할 수 있으므로 보고하는 것이 중요합니다. 세금 공제를 받을 수 있도록 손실이 있는 경우 보고하는 것을 잊지 마십시오. 이렇게 하면 수익을 창출하는 해에 세금이 크게 줄어들 것입니다.”
결론
이해 암호화폐 세금 압도적일 필요는 없습니다. 과세 대상 사건을 구성하는 요소를 인식하고, 손익 보고 방법을 이해하고, 의무에 대한 최신 정보를 유지함으로써 암호화폐 거래에 대한 과세에 자신있게 접근할 수 있습니다. 최신 규정을 최신 상태로 유지하는 데 도움이 되는 구체적인 조언을 얻으려면 항상 세무 전문가에게 문의하세요.
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